Calisto Tanzi

Calisto Tanzi 1938年11月17日出生在意大利 Parma 省的 Collecchio。⁠[1][2]

1961年，Tanzi 离开大学，创办了乳制品公司 Parmalat。他也被称为在22岁时接手了祖父的牛奶生意。Parmalat 后来发展成拥有约130家工厂的跨国集团，业务扩展到足球、旅游、电视和体育赞助。2001年，他被列为亿万富翁，身家约13亿美元。⁠[1][2]

Tanzi 看到 Tetra Pak 包装和超高温（UHT）杀菌牛奶的商机，把家族的小型食品生意做成跨国乳业集团。到20世纪70年代中期，Parmalat 的营业额超过1000亿里拉，工厂数量后来超过130家，分布在澳大利亚、南非、葡萄牙、哥伦比亚、加拿大和罗马尼亚等国家和地区。⁠[3]

1990年，Ernesto Ceresini 去世后，Tanzi 收购了家乡俱乐部 Parma。此前 Ceresini 家族在1968年俱乐部清算后重建了球队。Tanzi 在幕后主导决策，主席先后由 Giorgio Pedraneschi 和 Stefano Tanzi 担任。⁠[4]

Tanzi 时代，Parma 在10年内夺得8座奖杯，包括1座欧洲优胜者杯和2座 UEFA Cup。1994–95赛季，球队被视为意大利第二强的队伍之一。⁠[4]

1999年，Parmalat 从 Sergio Cragnotti 陷入困境的集团手中收购 Eurolat，价格超过7000亿里拉。这类收购消耗了公司资源；集团的隐性债务自20世纪80年代末起不断累积，90年代的股票上市掩盖了工业和财务上的困难。⁠[3]

2003年，Parmalat 的资产负债表中出现约140亿欧元（约200亿美元）的缺口，公司崩溃。此前多年公司虚增了利润与销售额，数千名小投资者的储蓄受损，事件还引发了针对数十家银行的全球诉讼。这被认为是欧洲当时规模最大的私营企业破产。⁠[1][2][4]

作为 Parmalat 的主要资产，Parma 俱乐部随之被宣布资不抵债，2004年重组，保留意甲资格，但被置于三年特别管理之下。⁠[4]

美国证券交易委员会（SEC）在针对 Parmalat Finanziaria S.p.A. 的民事诉讼修订起诉书（2004年7月）中称：2003年12月9日，Calisto Tanzi 的儿子 Stefano Tanzi 向一家纽约公司披露，账面现金并不存在，公司实际只有约5亿欧元现金。该起诉书的被告只有 Parmalat Finanziaria，Calisto Tanzi 并非该案被告。⁠[5]

SEC 在2003年12月的起诉中指控，Parmalat 在2003年8月至11月向美国投资者发售1亿美元无担保票据期间，把2002年资产虚增约39.5亿欧元（约49亿美元），并虚称开曼群岛子公司在 Bank of America 持有39.5亿欧元，该账户和资金并不存在，银行确认函系伪造。SEC 还指控公司谎称以不存在的“过剩现金”回购了29亿欧元债券，而这些债券实际仍未偿还。这些均为 SEC 的指控。意大利证券监管机构 Consob 协助了调查。⁠[6]

起诉书还称，1998年至2002年间约有近15亿美元债券售予美国投资者，公司股价在2003年12月19日披露欺诈后下跌68%，公司于2003年12月24日申请破产保护。SEC 另称，1997年至2003年间约3.5亿欧元（约4.06亿美元）被从公司转给 Tanzi 家族成员拥有的企业，而后者并未提供相应服务；这同样是指控。⁠[5]

2003年12月27日，65岁的 Calisto Tanzi 在米兰被拘押，涉嫌欺诈性破产和犯罪结社，当时尚未被正式起诉。检方列出约20名嫌疑人，包括现任和前任员工及审计人员，并称调查发现了一个持续十多年、用于隐藏亏损的离岸空壳公司网络。新任管理人 Enrico Bondi 获得六个月时间制定重组方案。⁠[7]

2008年12月18日，米兰法院在市场操纵案中判处 Calisto Tanzi 10年监禁，罪名为操纵市场（aggiotaggio）和妨碍监管机构，而非破产罪。检方此前请求判处13年，其他被告全部被判无罪，其中包括 Bank of America 的前员工。检方称 Tanzi 是“中枢，为所有人遮掩”。Tanzi 在庭审中否认由自己策划，称公司财务问题是银行操作形成的“镜子屋”。⁠[8][9]

2009年12月，当局扣押了19件艺术品，估值超过1亿欧元，包括 Picasso、Monet 和 van Gogh 的作品。这批收藏后来在2019年10月29日于米兰拍卖。⁠[1][2]

2010年5月26日，米兰上诉法院维持对 Tanzi 的10年刑期，罪名仍为操纵市场和妨碍监管机构，并判令他向约3.2万名股东先行赔付约1亿欧元。上诉法院同时推翻了一审对 Luciano Silingardi 和 Giovanni Bonici 的无罪判决，分别判处3年和2.5年；Bank of America 的 Luca Sala、Antonio Luzi 和 Luis Moncada 仍被判无罪。Tanzi 的律师 Giampiero Biancolella 表示将上诉至最高法院。⁠[10]

2010年12月9日，Parma 法院（审判长 Eleonora Fiengo）以欺诈性破产、虚假会计和犯罪结社等罪名判处 Calisto Tanzi 18年监禁，检方请求的刑期为20年。前财务总监 Fausto Tonna 被判14年，其余被告刑期从1年半到8年不等。该案涉及约3.4万名小投资者，指控其资产负债表自20世纪90年代初起被系统性伪造，债务靠不断借新债还旧债维持。⁠[11]

2011年5月5日，最高法院把米兰市场操纵案的刑期从10年减至8年1个月，判决就此确定，并确认向约3.2万名参与民事诉讼的投资者先行赔付1.05亿欧元（上诉阶段的先行赔付额另有约1亿欧元的记录）。同日，72岁的 Tanzi 在 Parma 的住所被逮捕并被送入 Parma 监狱。适用三年赦免并折抵已羁押时间后，实际需服刑期约为4年4个月。⁠[12][13][10]

2011年12月20日，Parma 法院在 Parmatour 破产案中以犯罪结社和欺诈性破产判处 Tanzi 9年2个月监禁。Parmatour 是 Parmalat 集团内的旅游控股公司，该案共有24名被告，其中4人被判无罪；Parmalat 及其旅游子公司获得1.2亿欧元的先行赔付。⁠[14]

2012年4月23日，Bologna 上诉法院在欺诈性破产案中维持对 Tanzi 的有罪判决，把刑期从一审的18年略减为17年10个月。Tanzi 因住院未出庭，其律师表示将上诉至最高法院。⁠[15]

2013年3月7日，Bologna 监督法院部分接受律师请求，准许74岁的 Tanzi 在 Parma 的 Maggiore 医院执行居家羁押。他体重仅略高于40公斤，自2011年5月入狱以来多次在监狱医院重症监护室住院，此前的多次居家羁押申请均未获批。住院期间只有直系亲属可以探视。⁠[16]

2014年1月中旬，Tanzi 因医院准备安排更多病人与他同住一间病房、存在流感传染风险，其律师 Franco Magnani 向法官申请后，他获准暂时回到位于 Alberi 的别墅，预计持续到2月。律师强调这不是普通的居家羁押，而是紧急的临时外出；他每周三次回医院治疗，周末无需护理。这是他自2011年5月入狱以来除圣诞节特许探视外首次回家。⁠[17]

2014年3月7日，最高法院确认 Bologna 上诉法院对15人的有罪判决，Tanzi 的刑期因共同犯罪结社罪名的时效已过，从17年10个月减为17年5个月，判决就此确定。该案涉及约3.8万名储户，Tanzi 时年75岁，正在 Parma 居家羁押。判决还要求各被告向民事当事人偿付诉讼费用。⁠[18][19]

各方资料对该案其他被告具体刑期的记录不一致：Giovanni Tanzi 的刑期被记为10年2个月或10年8个月，Fausto Tonna 的刑期被记为9年6个月10天或20天，此处不引用具体数字。此外，2006年议会通过的三年赦免适用于全体被告。该集团通过约300个附属实体累积了约140亿欧元债务。⁠[19][20]

2014年6月25日，Bologna 上诉法院把 Tanzi 在 Parmatour 案中的刑期减为3年6个月，法院采纳了辩护律师 Franco Magnani 提出的与主案处罚连续（continuazione）的请求。原判罪名为犯罪结社和欺诈性破产，一审刑期为9年2个月。前 Banca Popolare di Lodi 负责人 Giampiero Fiorani 在上诉中被判无罪（理由为“事实不存在”），此前一审判其3年8个月；先行赔付给民事当事人的金额从1.2亿欧元降为1.1亿欧元。⁠[21]

2022年1月1日，Tanzi 因肺炎在 Parma 的医院去世，享年83岁。⁠[2][1]

因 Parma 2002–03赛季的虚假账目，Tanzi 被意大利足协纪律机构罚款1万欧元，并被禁止参与足球活动6个月。他1984年获得的劳动骑士勋章（Cavaliere del Lavoro）和1999年获得的大十字骑士勋章（Cavaliere di Gran Croce），都被总统 Giorgio Napolitano 以“不名誉”为由撤销。⁠[1]

Tanzi 在2022年1月1日去世时住在 Parma 附近，处于居家羁押状态。他先后被判处的三项有罪判决为：市场操纵案8年1个月、欺诈性破产案17年5个月、Parmatour 案3年6个月，刑期合计超过20年。⁠[3][22]

他所隐匿的债务通过开曼群岛和加勒比地区的空壳公司及虚构交易掩盖；2003年 Consob 审查公司账目时欺诈暴露，隐藏债务约140亿欧元。他所拥有的 Parma 足球俱乐部曾夺得三次意大利杯、两次 UEFA 杯和一次欧洲超级杯。⁠[22][3]

Parma Calcio 1913：官网：https://www.parmacalcio1913.com/（在新窗口打开）⁠[23]