Calisto Tanzi

Calisto Tanzi 1938年11月17日出生在意大利 Parma 省的 Collecchio。⁠[1][2]

1961年，Tanzi 離開大學，創辦了乳製品公司 Parmalat。他也被稱為在22歲時接手了祖父的牛奶生意。Parmalat 後來發展成擁有約130家工廠的跨國集團，業務擴展到足球、旅遊、電視和體育贊助。2001年，他被列為億萬富翁，身家約13億美元。⁠[1][2]

Tanzi 看到 Tetra Pak 包裝和超高溫（UHT）殺菌牛奶的商機，把家族的小型食品生意做成跨國乳業集團。到20世紀70年代中期，Parmalat 的營業額超過1000億里拉，工廠數量後來超過130家，分佈在澳大利亞、南非、葡萄牙、哥倫比亞、加拿大和羅馬尼亞等國家和地區。⁠[3]

1990年，Ernesto Ceresini 去世後，Tanzi 收購了家鄉俱樂部 Parma。此前 Ceresini 家族在1968年俱樂部清算後重建了球隊。Tanzi 在幕後主導決策，主席先後由 Giorgio Pedraneschi 和 Stefano Tanzi 擔任。⁠[4]

Tanzi 時代，Parma 在10年內奪得8座獎盃，包括1座歐洲優勝者杯和2座 UEFA Cup。1994–95賽季，球隊被視為意大利第二強的隊伍之一。⁠[4]

1999年，Parmalat 從 Sergio Cragnotti 陷入困境的集團手中收購 Eurolat，價格超過7000億里拉。這類收購消耗了公司資源；集團的隱性債務自20世紀80年代末起不斷累積，90年代的股票上市掩蓋了工業和財務上的困難。⁠[3]

2003年，Parmalat 的資產負債表中出現約140億歐元（約200億美元）的缺口，公司崩潰。此前多年公司虛增了利潤與銷售額，數千名小投資者的儲蓄受損，事件還引發了針對數十家銀行的全球訴訟。這被認為是歐洲當時規模最大的私營企業破產。⁠[1][2][4]

作為 Parmalat 的主要資產，Parma 俱樂部隨之被宣佈資不抵債，2004年重組，保留意甲資格，但被置於三年特別管理之下。⁠[4]

美國證券交易委員會（SEC）在針對 Parmalat Finanziaria S.p.A. 的民事訴訟修訂起訴書（2004年7月）中稱：2003年12月9日，Calisto Tanzi 的兒子 Stefano Tanzi 向一家紐約公司披露，賬面現金並不存在，公司實際只有約5億歐元現金。該起訴書的被告只有 Parmalat Finanziaria，Calisto Tanzi 並非該案被告。⁠[5]

SEC 在2003年12月的起訴中指控，Parmalat 在2003年8月至11月向美國投資者發售1億美元無擔保票據期間，把2002年資產虛增約39.5億歐元（約49億美元），並虛稱開曼群島子公司在 Bank of America 持有39.5億歐元，該賬戶和資金並不存在，銀行確認函系偽造。SEC 還指控公司謊稱以不存在的“過剩現金”回購了29億歐元債券，而這些債券實際仍未償還。這些均為 SEC 的指控。意大利證券監管機構 Consob 協助了調查。⁠[6]

起訴書還稱，1998年至2002年間約有近15億美元債券售予美國投資者，公司股價在2003年12月19日披露欺詐後下跌68%，公司於2003年12月24日申請破產保護。SEC 另稱，1997年至2003年間約3.5億歐元（約4.06億美元）被從公司轉給 Tanzi 家族成員擁有的企業，而後者並未提供相應服務；這同樣是指控。⁠[5]

2003年12月27日，65歲的 Calisto Tanzi 在米蘭被拘押，涉嫌欺詐性破產和犯罪結社，當時尚未被正式起訴。檢方列出約20名嫌疑人，包括現任和前任員工及審計人員，並稱調查發現了一個持續十多年、用於隱藏虧損的離岸空殼公司網絡。新任管理人 Enrico Bondi 獲得六個月時間制定重組方案。⁠[7]

2008年12月18日，米蘭法院在市場操縱案中判處 Calisto Tanzi 10年監禁，罪名為操縱市場（aggiotaggio）和妨礙監管機構，而非破產罪。檢方此前請求判處13年，其他被告全部被判無罪，其中包括 Bank of America 的前員工。檢方稱 Tanzi 是“中樞，為所有人遮掩”。Tanzi 在庭審中否認由自己策劃，稱公司財務問題是銀行操作形成的“鏡子屋”。⁠[8][9]

2009年12月，當局扣押了19件藝術品，估值超過1億歐元，包括 Picasso、Monet 和 van Gogh 的作品。這批收藏後來在2019年10月29日於米蘭拍賣。⁠[1][2]

2010年5月26日，米蘭上訴法院維持對 Tanzi 的10年刑期，罪名仍為操縱市場和妨礙監管機構，並判令他向約3.2萬名股東先行賠付約1億歐元。上訴法院同時推翻了一審對 Luciano Silingardi 和 Giovanni Bonici 的無罪判決，分別判處3年和2.5年；Bank of America 的 Luca Sala、Antonio Luzi 和 Luis Moncada 仍被判無罪。Tanzi 的律師 Giampiero Biancolella 表示將上訴至最高法院。⁠[10]

2010年12月9日，Parma 法院（審判長 Eleonora Fiengo）以欺詐性破產、虛假會計和犯罪結社等罪名判處 Calisto Tanzi 18年監禁，檢方請求的刑期為20年。前財務總監 Fausto Tonna 被判14年，其餘被告刑期從1年半到8年不等。該案涉及約3.4萬名小投資者，指控其資產負債表自20世紀90年代初起被系統性偽造，債務靠不斷借新債還舊債維持。⁠[11]

2011年5月5日，最高法院把米蘭市場操縱案的刑期從10年減至8年1個月，判決就此確定，並確認向約3.2萬名參與民事訴訟的投資者先行賠付1.05億歐元（上訴階段的先行賠付額另有約1億歐元的記錄）。同日，72歲的 Tanzi 在 Parma 的住所被逮捕並被送入 Parma 監獄。適用三年赦免並折抵已羈押時間後，實際需服刑期約為4年4個月。⁠[12][13][10]

2011年12月20日，Parma 法院在 Parmatour 破產案中以犯罪結社和欺詐性破產判處 Tanzi 9年2個月監禁。Parmatour 是 Parmalat 集團內的旅遊控股公司，該案共有24名被告，其中4人被判無罪；Parmalat 及其旅遊子公司獲得1.2億歐元的先行賠付。⁠[14]

2012年4月23日，Bologna 上訴法院在欺詐性破產案中維持對 Tanzi 的有罪判決，把刑期從一審的18年略減為17年10個月。Tanzi 因住院未出庭，其律師表示將上訴至最高法院。⁠[15]

2013年3月7日，Bologna 監督法院部分接受律師請求，准許74歲的 Tanzi 在 Parma 的 Maggiore 醫院執行居家羈押。他體重僅略高於40公斤，自2011年5月入獄以來多次在監獄醫院重症監護室住院，此前的多次居家羈押申請均未獲批。住院期間只有直系親屬可以探視。⁠[16]

2014年1月中旬，Tanzi 因醫院準備安排更多病人與他同住一間病房、存在流感傳染風險，其律師 Franco Magnani 向法官申請後，他獲准暫時回到位於 Alberi 的別墅，預計持續到2月。律師強調這不是普通的居家羈押，而是緊急的臨時外出；他每週三次回醫院治療，週末無需護理。這是他自2011年5月入獄以來除聖誕節特許探視外首次回家。⁠[17]

2014年3月7日，最高法院確認 Bologna 上訴法院對15人的有罪判決，Tanzi 的刑期因共同犯罪結社罪名的時效已過，從17年10個月減為17年5個月，判決就此確定。該案涉及約3.8萬名儲戶，Tanzi 時年75歲，正在 Parma 居家羈押。判決還要求各被告向民事當事人償付訴訟費用。⁠[18][19]

各方資料對該案其他被告具體刑期的記錄不一致：Giovanni Tanzi 的刑期被記為10年2個月或10年8個月，Fausto Tonna 的刑期被記為9年6個月10天或20天，此處不引用具體數字。此外，2006年議會通過的三年赦免適用於全體被告。該集團通過約300個附屬實體累積了約140億歐元債務。⁠[19][20]

2014年6月25日，Bologna 上訴法院把 Tanzi 在 Parmatour 案中的刑期減為3年6個月，法院採納了辯護律師 Franco Magnani 提出的與主案處罰連續（continuazione）的請求。原判罪名為犯罪結社和欺詐性破產，一審刑期為9年2個月。前 Banca Popolare di Lodi 負責人 Giampiero Fiorani 在上訴中被判無罪（理由為“事實不存在”），此前一審判其3年8個月；先行賠付給民事當事人的金額從1.2億歐元降為1.1億歐元。⁠[21]

2022年1月1日，Tanzi 因肺炎在 Parma 的醫院去世，享年83歲。⁠[2][1]

因 Parma 2002–03賽季的虛假賬目，Tanzi 被意大利足協紀律機構罰款1萬歐元，並被禁止參與足球活動6個月。他1984年獲得的勞動騎士勳章（Cavaliere del Lavoro）和1999年獲得的大十字騎士勳章（Cavaliere di Gran Croce），都被總統 Giorgio Napolitano 以“不名譽”為由撤銷。⁠[1]

Tanzi 在2022年1月1日去世時住在 Parma 附近，處於居家羈押狀態。他先後被判處的三項有罪判決為：市場操縱案8年1個月、欺詐性破產案17年5個月、Parmatour 案3年6個月，刑期合計超過20年。⁠[3][22]

他所隱匿的債務通過開曼群島和加勒比地區的空殼公司及虛構交易掩蓋；2003年 Consob 審查公司賬目時欺詐暴露，隱藏債務約140億歐元。他所擁有的 Parma 足球俱樂部曾奪得三次意大利杯、兩次 UEFA 杯和一次歐洲超級盃。⁠[22][3]

Parma Calcio 1913：官網：https://www.parmacalcio1913.com/（在新窗口打開）⁠[23]